사업자가 알아야 할 종소세 신고의 모든 것

[사장님백서] 종소세 신고할 때 알아야 할 내용 총정리

종합소득세 신고, 누가 언제 해야 할까?

매년 5월이 되면 ‘종합소득세(이하 종소세)’ 신고·납부 기간이 찾아와요. 매년 1월 직장인이 연말정산을 하는 것처럼 매년 5월 사업자는 종소세 신고를 하는 것이죠.

소득이 있는 대한민국 국민이라면 종소세 신고 대상인데, 신고를 하지 않아도 되는 경우도 있어요.

✅ 종합소득세 신고 제외 대상

- 전년도 소득이 0원인 경우 → 신고 X - 근로소득만 있는 경우 → 연말정산 진행 - 퇴직소득만 있는 경우 → 퇴직소득세 정산 - 연금소득만 있는 경우 → 연금소득세 정산

✅ 종소세 신고·납부 기한

• 신고기간 : 매년 5월 1일 ~ 5월 31일
• 납부기한 : 매년 5월 1일 ~ 5월 31일

*큰 이변이 없다면 매년 같은 기한에 종소세 신고·납부가 진행돼요.

종소세 신고 전 꼭 알아야 할 3가지

종소세는 지난 1년의 사업 성과를 세금으로 평가받는 것으로 이때 계산된 소득에 따라 대출을 연장하거나 새로운 대출을 승인받을 수 있어요. 적게 낸다고 무조건 좋은 건 아니에요. 억지로 세금을 줄이기보다 법의 테두리 안에서 아래 3가지 방법을 꼼꼼하게 챙겨보세요.

1️⃣ 제때 제대로 신고하고 제때 납부하기

사장님들이 절세 방법을 많이 물어보시는데요. 준비되면 ‘제대로' 신고해야지 하고 미루는 분들이 꽤 많아요. 절세의 첫걸음은 제때 제대로 투명하게 세금 신고를 하고 기한에 맞춰 납부를 하는 것이에요. 그렇지 않으면 ‘가산세'를 낼 수 있어요.

2️⃣ 잘 기록하고 적격증빙 잘 챙기기

사업자는 매출에서 필요경비를 뺀 만큼 세금을 납부해요. 따라서 ‘필요경비'를 잘 기록해 두는 것이 중요해요. 모든 사업자는 장부 작성의 의무가 있는데요. 매출 규모와 업종에 따라 써야 할 장부의 종류가 달라져요.

또 경비로 인정받기 위해선 ‘적격증빙' 서류가 필요해요. 신경 써서 기록하고 적격증빙을 챙기면 세금을 줄일 수 있어요.

절세를 위한 비용처리 꿀팁 확인하기

3️⃣ 소득공제와 세액공제 챙기기

같은 공제라도 소득공제와 세액공제 개념이 살짝 다른데요. 소득공제는 소득의 총액을 줄이는 것이라면, 세액공제는 산출세액에서 추가로 세금을 더는 개념이에요. 따라서 소득공제와 세액공제 항목을 모두 꼼꼼하게 챙겨야 해요.

소득공제와 세액공제 항목 확인하기

종소세 신고 유형에 따른 종소세 신고 방법

종소세 신고 기간이 다가오면 ‘종소세 신고 안내문'을 받게 돼요. 안내문에는 사장님의 종소세 신고 유형, 장부 유형 등이 안내되어 있어요.

✅ 혼자서 종소세 신고가 가능한 유형

• G유형 : 사업소득만 있고, 낼 세금이 없는 간편장부 대상자
• F유형 : 사업소득만 있고, 낼 세금이 있는 간편장부 대상자
• E유형 : 소득 규모가 작은 간편장부 대상자
• D유형 : 소득 규모가 큰 간편장부 대상자

혼자 종소세 신고가 가능한 유형의 종소세 신고 방법 확인하기

✅ 전문가 도움을 받아야 하는 유형

• A유형 : 반드시 세무대리인 장부작성이 필요한 복식부기 의무자
• B유형 : 직접 장부작성이 가능한 복식부기 의무자
• C유형 : 복식부기의무자지만 추계신고했던 사업자
• S유형 : 성실신고 확인 대상자

A, B, C 유형은 복식부기대상자인데요. 복식부기장부는 모든 수입과 지출을 차변과 대변으로 나눠 재무제표로 표현한 장부예요. 세금 지식이 없는 개인이 작성하기엔 어려워 전문가 도움을 받는 경우가 많아요. 특히 A유형과 S유형은 반드시 전문가 도움을 받아야 해요.

세무사가 알려주는 종소세 기초 상식 확인하기

납부 세액이 1천만원 이상이라 종소세 납부가 부담스럽다면  ‘분납제도'를 통해 분할 납부를 할 수 있어요.

• 납부 세액이 2천만원 이하일 경우 : 1천만원 초과 금액
• 납부 세액이 2천만원 초과일 경우 : 납부 세액의 50% 금액

위에 해당하는 금액을 2개월에 걸쳐 납부할 수 있어요. 종소세 납부 세액이 1천5백만원이라면 1천만원은 납부 마감일에, 나머지 5백만원은 2개월에 걸쳐 7월 31일에 납부할 수 있어요. 분납 신청을 했다면 카드로 할부 결제도 할 수 있고요.

세금 신고가 처음이라면 조금 어렵게 느껴지실 수 있겠지만 제때 제대로 종소세 신고·납부해서 가산세를 내는 일이 없길 바랄게요.

💪 바쁜 사장님을 위한 3줄 정리

• 절세의 기본은 제때 제대로 세금 신고 및 납부를 하는 거예요.
• 사업자의 종소세 신고할 때 ‘필요경비' 증빙과 장부 기록은 무척 중요해요.
• 종소세 신고 유형에 따라 혼자서 종소세 신고를 할 수도 있어요.

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Edit 공다솜 Graphic 이은호, 이나눔

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